Một nguồn số liệu cho cả báo cáo quản trị và báo cáo nhà nước trên NetSuite
Tác giả: Lạc Phạm, Solution Architect · Thẩm định chuyên môn: Nữ Huỳnh, Consulting Director · Cập nhật: 20/10/2026
Doanh nghiệp không cần chọn giữa báo cáo cho ban điều hành và báo cáo cho cơ quan thuế: trên Oracle NetSuite, hai nhu cầu này có thể dùng chung một nguồn số liệu và chỉ khác nhau ở cách trình bày. Với gói bản địa hóa kế toán V2.0 của S4 Consulting, cùng một mẫu B01-DN hay B02-DN có bản nộp theo Thông tư 99 và bản quản trị có thể chọn mức chi tiết tài khoản, lọc theo chiều phân tích và xem lợi nhuận theo thuế.
Bài viết dành cho ban điều hành và CFO đang duy trì song song hai hệ thống: ERP cho quản trị và phần mềm kế toán trong nước cho báo cáo nộp, cùng khối lượng đối chiếu giữa hai bộ số liệu mỗi kỳ.
Vì sao nhiều doanh nghiệp đang có hai bộ số?
Nhiều doanh nghiệp có hai bộ số vì ERP quốc tế không kèm sẵn mẫu biểu Việt Nam, nên phải chuyển dữ liệu sang một phần mềm kế toán thứ hai để lập báo cáo nộp. Giải pháp này có vẻ an toàn ở giai đoạn đầu, nhưng mỗi kỳ bộ phận kế toán phải đối chiếu hai hệ thống, giải trình chênh lệch và bảo đảm bút toán điều chỉnh ở hai nơi luôn khớp nhau.
Khi ban điều hành hỏi vì sao lợi nhuận trên báo cáo quản trị khác lợi nhuận trên báo cáo nộp, câu trả lời thường nằm rải rác trong nhiều tệp Excel. Một nguồn số liệu duy nhất giải quyết tận gốc vấn đề này.
Bản nộp và bản quản trị khác nhau ở điểm nào?
Bản nộp và bản quản trị dùng chung sổ VAS dựng từ sổ cái NetSuite, chỉ khác ở các tùy chọn trình bày.
| Tiêu chí | Báo cáo nộp cơ quan nhà nước | Báo cáo quản trị |
|---|---|---|
| Mẫu biểu | B01, B02, B03, B09-DN theo Thông tư 99 | Cùng mẫu, thêm tùy chọn |
| Mức chi tiết | Theo mẫu | Tài khoản cấp 1, cấp 2 hoặc chi tiết nhất |
| Bộ lọc | Toàn công ty con | Department, Class, Location, custom segment |
| Chi phí không được trừ | Bao gồm | Loại trừ hoặc chỉ phần không được trừ |
| Bản in | PDF có đầu biểu, người ký, nơi lập | Có ghi chú không dùng để nộp |
Làm sao để không nhầm bản quản trị với bản nộp?
Mỗi khi người dùng chọn một tùy chọn quản trị, báo cáo và bản in tự thêm dòng ghi chú “Báo cáo quản trị nội bộ – không dùng để nộp cơ quan nhà nước”. Cơ chế này giải quyết trực tiếp mối lo ngại của kế toán trưởng khi phòng tài chính và ban điều hành cùng sử dụng một công cụ: mục đích sử dụng của từng bản luôn được thể hiện rõ trên bản in.
Bản nộp có đầu biểu, mẫu số theo Thông tư 99, người ký, nơi lập và logo theo từng công ty con, in được tiếng Việt, tiếng Anh hoặc song ngữ.
Bút toán điều chỉnh ngoài sổ được kiểm soát thế nào?
Bút toán điều chỉnh ngoài sổ được lập riêng cho sổ VAS, cần kế toán trưởng duyệt và bị khóa sửa sau khi duyệt. Báo cáo có bút toán điều chỉnh ghi rõ số lượng bút toán ngoài sổ được tính vào, và khi chọn vào số liệu, hệ thống mở đúng bản ghi điều chỉnh tương ứng. Nhờ vậy, mọi chênh lệch giữa sổ VAS và sổ quản trị đều có chứng từ giải thích.
Xem toàn bộ năng lực của gói bản địa hóa kế toán NetSuite V2.0
Danh mục sổ, báo cáo Thông tư 99, cơ chế tách đối ứng, chi phí không được trừ và bản thuyết minh B09-DN trên một trang.
Ban điều hành nhìn thấy gì khi đăng nhập?
Trang Tổng quan VAS và portlet trên trang chủ NetSuite hiển thị việc cần xử lý như giao dịch chưa tách đối ứng, bút toán ngoài sổ chờ duyệt, dấu chi phí không được trừ cần xem lại, cùng các phép kiểm tra số liệu: B01-DN cân giữa tài sản và nguồn vốn, S06-DN Nợ bằng Có, S03a-DN khớp phát sinh sổ cái. Mỗi cảnh báo dẫn trực tiếp tới báo cáo hoặc màn hình cần xử lý.
Báo cáo theo cửa hàng, chi nhánh có dùng chung mẫu nhà nước được không?
Có. Cùng mẫu B02-DN có thể lọc theo Location để xem kết quả kinh doanh của từng cửa hàng, và trên dữ liệu thử nghiệm, tổng các cửa hàng khớp đúng báo cáo toàn công ty. Cách lọc theo chiều phân tích được trình bày chi tiết trong bài báo cáo tài chính theo chi nhánh, cửa hàng trên NetSuite trên Cộng đồng NetSuite SuiteSuccess.
Kết luận
Một nguồn số liệu cho cả quản trị và tuân thủ giúp doanh nghiệp không cần duy trì phần mềm kế toán thứ hai, rút ngắn thời gian đối chiếu cuối kỳ và giải trình ngay lý do hai con số lợi nhuận khác nhau. Điều kiện là sổ VAS phải được dựng trực tiếp từ sổ cái NetSuite và mọi chênh lệch đều có chứng từ giải thích.
Gói V2.0 hiện có những sổ, báo cáo nào?
Tính đến tháng 10/2026, gói bản địa hóa kế toán NetSuite V2.0 của S4 Consulting có 26 mẫu sổ, báo cáo và chứng từ theo Thông tư 99. Mỗi mẫu đều có màn hình xem số liệu, xuất CSV và bản in PDF, trừ phiếu thu, phiếu chi (chỉ có bản in). Danh mục vừa bổ sung bộ báo cáo tài chính giữa niên độ theo quý và phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị định 174/2025.
| Nhóm | Sổ, báo cáo, chứng từ |
|---|---|
| Báo cáo tài chính năm | B01-DN, B02-DN, B03-DN (trực tiếp), B03-DN (gián tiếp), B09-DN |
| Báo cáo tài chính giữa niên độ (theo quý) | B01a-DN, B02a-DN, B03a-DN (dạng đầy đủ); B01b-DN, B02b-DN, B03b-DN (dạng tóm lược); B09a-DN Bản thuyết minh chọn lọc |
| Sổ kế toán | S03a-DN Sổ Nhật ký chung, S03b-DN Sổ Cái, S06-DN Bảng cân đối số phát sinh, S07a-DN Sổ quỹ tiền mặt, S08-DN Sổ tiền gửi ngân hàng, S31-DN Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán), S38-DN Sổ chi tiết các tài khoản |
| Thuế | Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT, phụ lục giảm thuế GTGT (Mẫu số 01, NĐ 174/2025), bảng kê hóa đơn GTGT mua vào, bán ra, bảng kê chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN |
| Chứng từ | Phiếu thu, phiếu chi |
Mô tả chi tiết từng mẫu xem tại trang Gói bản địa hóa kế toán NetSuite V2.0.
Câu hỏi thường gặp
Bản quản trị có thể dùng để nộp cơ quan thuế không?
Không. Mọi báo cáo dùng tùy chọn quản trị đều có ghi chú không dùng để nộp cơ quan nhà nước.
Có cần phần mềm kế toán thứ hai để lập báo cáo nộp không?
Không. Sổ và báo cáo theo Thông tư 99 được lập ngay trên NetSuite từ cùng dữ liệu quản trị.
Ai được duyệt bút toán điều chỉnh ngoài sổ?
Chỉ kế toán trưởng; bút toán bị khóa sửa sau khi duyệt.
Báo cáo quản trị có xem được theo từng cửa hàng không?
Có. Báo cáo lọc được theo Department, Class, Location và custom segment của doanh nghiệp.
